Переводы между физическими лицами часто вызывают вопросы: видит ли налоговая все операции по картам, могут ли бытовые переводы стать основанием для проверки и нужно ли платить налог с поступлений от друзей, родственников или клиентов.

В материале для агентства ПРАЙМ Дмитрий Ломакин объяснил, что ФНС не ведёт онлайн-мониторинг всех карточных переводов граждан. Проверка счетов физических лиц носит точечный характер и требует официального запроса в банк при наличии серьёзных оснований.

Налоговая не получает автоматический доступ ко всем операциям по картам физических лиц. Банковская тайна сохраняется, а для получения выписки по счёту инспекция должна направить официальный запрос в банк.

Такой запрос возможен не просто из-за самого факта перевода, а при наличии оснований: например, если человек связан с налоговой проверкой компании, фигурирует в расследовании или есть признаки получения незадекларированного дохода. В публикации ПРАЙМа отдельно подчёркивается, что контроль счетов физических лиц остаётся точечным.

Основной риск связан не с обычными переводами между родственниками и друзьями, а с ситуациями, когда ФНС видит признаки незадекларированного дохода.

Один из частых случаев — продажа имущества без подачи декларации 3-НДФЛ. Данные о недвижимости поступают в ФНС через Росреестр, сведения об автомобилях — через ГИБДД. Если человек продал квартиру, дом, участок или автомобиль и не отчитался, у налоговой появляется основание запросить пояснения.

При этом сама продажа имущества не всегда означает обязанность платить налог. Если истёк минимальный срок владения — обычно от 3 до 5 лет — налог может не возникнуть. Но если человек обязан был подать декларацию и не сделал этого, такая ситуация может быть воспринята как сокрытие дохода.

Второй источник риска — регулярные поступления на карту за услуги или работы. Если человеку систематически переводят деньги разные лица с назначениями вроде «за консультацию», «ремонт», «аренда», «услуги», налоговая может квалифицировать такие поступления как предпринимательский доход.

Разовый бытовой перевод, возврат долга или финансовая помощь родственников обычно не являются проблемой. Но регулярные поступления от разных людей, особенно с коммерческим назначением платежа, могут стать основанием для вопросов со стороны ФНС. Финансы Mail в перепечатке материала также указывает, что налоговая оценивает не только сумму, но и регулярность поступлений, круг контрагентов и назначение платежей.

В СМИ обсуждался порог 2,4 млн рублей в год, из-за которого у многих возникло ощущение, что именно эта сумма автоматически запускает налоговый контроль. Однако в материале ПРАЙМа подчёркивается: сама по себе сумма не является главным и единственным индикатором предпринимательской деятельности.

ФНС оценивает совокупность признаков: регулярность поступлений, круг отправителей, назначение платежей, связь с оказанием услуг или выполнением работ. Поэтому 2,4 млн рублей не стоит воспринимать как «налог на переводы» или автоматическое основание для доначислений.

Отдельно в материале разбирается тема обязательного указания ИНН при переводах через СБП. Дмитрий Ломакин пояснил, что это не налоговый механизм, а техническая антифрод-мера, связанная с борьбой с мошенничеством, дропами и обналичиванием.

Для обычных пользователей процесс перевода не должен измениться. Речь идёт об инфраструктурном обновлении платёжной системы, а не о запуске автоматического налогового контроля за каждым переводом.

Главное правило — разделять бытовые переводы и доходы, которые подлежат налогообложению. Если человек получает деньги за услуги, аренду, консультации, ремонт или другую регулярную деятельность, такие поступления лучше оформлять корректно.

Чтобы снизить риски, важно сохранять документы, договоры, расписки и подтверждения происхождения денег, вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, легализовать системный доход через самозанятость или ИП и указывать понятное назначение платежа. Такие рекомендации приведены, в частности, в перепечатках материала на Финансы Mail и БНК.

ФНС не контролирует каждый бытовой перевод между физическими лицами. Налоговую интересуют не личные расчёты между людьми, а признаки незадекларированного дохода, системной предпринимательской деятельности или сокрытия прибыли.

Если поступления имеют понятное происхождение, документы сохранены, а налоги по облагаемым доходам уплачены, риск претензий со стороны налоговой значительно ниже.