Что такое бездекларационная налоговая проверка?

Налоговая может ошибаться.

Данные проверки проводятся в отношении физических лиц по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) и стали проводиться начиная с 2021 года за предшествующий налоговый период. Как известно, в соответствии со статьей 216 НК РФ, налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год. Следовательно, в 2021 году проверки проводились за 2020 год, в 2022 году за 2021 год.

В двух словах о проверке. Данная проверка проводится должностными лицами налоговых органов, как упоминалось выше, в отношении физических лиц по НДФЛ. Должностные лица проверяют соблюдение законодательства о налогах физическими лицами по сведениям о полученном доходе, которые имеются в распоряжении налоговых органов.

Как мы знаем, в соответствии со статьей 85 НК РФ, уполномоченные органы обязаны предоставлять сведения в налоговые органы о юридически значимых фактах, таки как:

• регистрация права собственности на недвижимое имущество; постановка либо снятие с регистрационного учета транспортных средств. Этими сведениями и пользуются должностные лица налоговых органов для проведения проверок.

Нам стали известны распространенные основания (ошибочные) доначисления НДФЛ по результатам проверки:

• начисление НДФЛ по договорам дарения между близкими родственниками;
• начисление НДФЛ с применением имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 НК РФ, без учета расходов, понесенных физическим лицом при получении таких доходов.

Стоит обратить внимание, что сумма НДФЛ, доначисленная по такой проверке, может быть включена в Единое налоговое уведомление либо предъявлена физическому лицу в виде решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и выставленного на основании этого решения требования об уплате налога.

В случаях, упомянутых выше, основания для начисления НДФЛ являются оспариваемыми и как следствие, при своевременном и соответствующем обращении в налоговые органы, влекут отмену доначислений полностью либо частично.

Услуги заполнения декларации 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛ – это важный процесс для физических лиц, получающих доходы, отличные от заработной платы по трудовому договору. Этот процесс может включать операции с ценными бумагами, движимым и недвижимым имуществом или другие виды доходов.

Важно понимать, что заполнение декларации 3-НДФЛ становится необходимостью не для всех категорий граждан. В большинстве случаев, если ваши доходы ограничиваются зарплатой по трудовому договору, налоговый агент (работодатель) автоматически удерживает налог и передает его в бюджет, и вам не нужно подавать декларацию.

Однако существуют определенные условия и ситуации, при которых становится необходимым заполнение и подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

• Сделка или иные гражданско-правовые операции, с которых не был уплачен налог. Это может включать сделки с движимым и недвижимым имуществом и так далее. Важно понимать, что если налог с этих операций не уплачен, обязанность его уплаты ложится на вас.
• Продажа квартиры или другого недвижимого имущества, которое находилось в пользовании свыше 3-х лет. Несмотря на то, что с продажи недвижимости, принадлежавшей вам более трех лет, налоговые льготы предусмотрены, все равно требуется подача 3-НДФЛ для подтверждения права на льготу.
• Получение дохода из-за рубежа. В случае, если вы получаете доход от иностранных компаний или лиц, вам необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог, а также декларировать эти доходы.
• Выигрыш денежной суммы в лотерею. Даже если выигрыш был незначительным, об этом должно быть указано в декларации, так как выигрыши в лотереях также облагаются налогом. Во всех этих случаях налоговый вычет, который могут предоставить налоговые агенты, не применяется, и обязанность по уплате налога ложится на налогоплательщика, который обязан самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ.

Заполнение декларации

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета - это процесс, который позволяет гражданину вернуть часть уплаченных налогов с определенных категорий доходов. В зависимости от ситуации, вы можете претендовать на стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.
В декларации указываются сведения о полученных доходах, об уплаченных налогах, а также о расходах, которые дают право на налоговый вычет.

• Стандартные вычеты могут быть предоставлены на самого налогоплательщика, на его детей и иждивенцев. Размер вычета установлен законодательно и автоматически уменьшает доход, на который начисляется налог.
• Социальные вычеты предоставляются в случае оплаты обучения, лечения, пенсионных взносов и других социально значимых расходов. Для получения социального вычета требуются документы, подтверждающие совершение этих расходов.
• Имущественные вычеты позволяют вернуть налог при покупке недвижимости, земельных участков, строительства или ремонта жилья. Размер вычета может достигать 13% от стоимости недвижимости, но не более 2 млн. рублей.
• Профессиональные вычеты предоставляются налогоплательщикам, занятым в частной практике (адвокаты, нотариусы, патентные поверенные и др.), а также индивидуальным предпринимателям и участникам простых товариществ.

Цена на заполнение

Цена на услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ может варьироваться в зависимости от сложности ситуации и выбранного провайдера услуг. Однако важно помнить, что уплата небольшой суммы за профессиональное заполнение декларации может спасти вас от штрафов и других проблем, связанных с самостоятельным заполнением.
Обращаясь в профессиональные компании, такие как «Формула согласия», вы получаете гарантию качественного результата, скорости работы и комфорта. При этом цена на услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ остается вполне доступной.